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71、研发费加计扣除，科技局需要研发费达标，税务常来稽，研发费过高，成为企业纳税的难点。…
答：这个问题在不少企业都出现过,确实很难处理。产生的原因是科研局要求研发费投入量的多少,税务局则对税前加计扣除审核许可,对企业的多报且不准确直接影响应纳税额的申报缴纳。因此在实操中,可以考虑…
72、企业经营不同项目如充电桩业务,收取电费和服务费是否只能按转售电(13%)或(6%)计税,求解…
答：按照增值税条例第三条的规定：纳税人兼营不同税率的项目,应当分别核算不同项目的销售额；未分别核算销售额的，从高适用税率。这一规定在财税(2016)36号文件<营业税改征增值税试点有关事项的规…
73、作为小规模纳税人，对按年多预缴的所得税，次年汇算清缴后能否退回或抵作后期预缴？若能…
答：涉及退还企业所得税可以在后期留作抵减，在下一季度申报时进行。并在申报前在申报大厅前台递交退税申请和审批。
74、建筑企业购买材料的发票，备注栏没有填写用于哪个工程项目是否可以？
答：视不同情况进行处理： 1、经主管税务局认定，分包商就材料款单独开具发票可以作为预缴增值税的扣减项的，分包商开具的材料销售发票必须注明工程项目及所在地； 2、简易计税项目，分包商就材…
75、物业公司收取的纳税人水费可以采取差额征税吗？
答：根据国家税务总局公告2016年第54号的规定，提供物业管理服务的纳税人，向服务接受方收取的自来水费，以扣除其对外支付的自来水水费后的余额扳销售额，按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税…
76、建筑企业账务处理时如果没有分项目核算收入、成本费用。是否可以？
答：对于就地预缴时需要按项目，未分项目就无法准确进行预缴申报。如果涉及简易计税和一般计税，还涉及到销项税额和可抵扣进项税额的计算。未能分项目核算的，税法规定应按从高税率计算应缴税款。因此…
77、建筑企业外地预缴税款时，工程所在地增值税附加税税率低于注册地，是否需要按注册地的税…
答：按照财税（2016）74号文件规定，从2016年5月1日这种情况不用补缴。
78、在税控盘中开具增值税普票时，购买方除名称、识别号外的其它内容是否需要填写。如果收到…
答：根据国家税务总局公告2017年第16号的规定精神是可以的。但为了避免不必要的税收风险，建议企业制定发票开具和收取要求。将普票（尤其是机打发票）和专用发票的开具要求统一。
79、建筑企业外地预缴税款时，没有征收承包承租经营个人所得税，回公司注册地是否需要申报缴…
答：税法依据是原湖北省地方税务局公告2015年第3号和湖北省税务局公告2018年第4号。 税收管理一般按以下原则：一、计入总、分包企业工资总额的员工取得的工资薪金所得，一律采用全员全额扣缴在施…
80、纳税人进行“申请统计”操作后是否可以继续勾选发票？
答：纳税人在非增值税申报期，进行“申请统计”操作后，可继续对发票进行抵扣/不抵扣操作，但不可进行确认签名。纳税人在增值税申报期内，进行“申请统计”操作后，则必须撤销统计方可进行抵扣/不抵扣…

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